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第一部分 昆明市审计局（汇总）2023年预算编制说明

一、基本职能及主要工作

二、预算单位基本情况

三、预算单位收入情况

四、预算单位支出情况

五、省对下专项转移支付情况

六、政府采购预算情况

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

八、重点项目预算绩效目标情况

九、其他公开信息

第二部分 昆明市审计局（汇总）2023年预算表

一、部门财务收支预算总表

二、部门收入预算表

三、部门支出预算表

四、财政拨款收支预算总表

五、一般公共预算支出预算表（按功能科目分类）

六、一般公共预算“三公”经费支出预算表

七、部门基本支出预算表

八、部门项目支出预算表

九、部门项目绩效目标表

十、政府性基金预算支出预算表

十一、部门政府采购预算表

十二、政府购买服务预算表

十三、省对下转移支付预算表

十四、省对下转移支付绩效目标表

十五、新增资产配置表

十六、上级补助项目支出预算表

十七、部门项目中期规划预算表

昆明市审计局（汇总）2023年预算编制说明

一、基本职能及主要工作

（一）部门主要职责

昆明市审计局是昆明市人民政府组成部门，为正处级，主要职责是：

1.主管全市审计工作。负责对财政收支和法律法规规定的属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省级和市级有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对市政府重点建设项目进行审计监督。

2.起草审计地方性法规、政府规章草案和政策并监督执行。制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。

3.向同级审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政收支情况审计工作报告。向同级人民政府提出年度市级预算执行和其他财政收支情况审计结果报告。受同级人民政府委托向同级人民代表大会常务委员会提出本级预算执行和其他财政收支情况审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。依法向社会公布审计结果。

4.组织实施对国家和省、市财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

5.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。

6.指导和监督内部审计工作。

7.职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加强全市审计工作统筹。

8.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

9.完成党委、政府和上级部门交办的其他任务等。

（二）机构设置情况

根据中共昆明市委办公室 昆明市人民政府办公室印发的《昆明市审计局职能配置、内设机构和人员编制规定》以及《中共云南省审计厅党组球探足球比分_球探体育—激情直播赢盈中昆明市审计局变更内设机构名称及职能职责的批复》（云审党组〔2022〕84 号）精神，昆明市审计局（本级）机关内设18个内设机构和机关党委（人事处）、离退办。具体机构为：办公室、计划财务处、法规督查处、审理处、科技审计处、财政审计处、行政事业审计处、农业农村审计处、固定资产投资审计一处、固定资产投资审计二处、社会保障审计处、自然资源和生态环境审计处、企业审计一处、企业审计二处、经济责任审计一处、经济责任审计二处、经济责任审计三处、综合审计处（内部审计指导监督处）。

所属单位31个，其中行政单位15个；事业单位16个。

行政单位15个，分别是：

1.昆明市审计局（本级）

2.昆明市五华区审计局

3.昆明市盘龙区审计局

4.昆明市官渡区审计局

5.昆明市西山区审计局

6.昆明市呈贡区审计局

7.昆明市晋宁区审计局

8.富民县审计局

9.宜良县审计局

10.嵩明县审计局

11.石林彝族自治县审计局

12.禄劝彝族苗族自治县审计局

13.寻甸回族彝族自治县审计局

14.昆明市东川区审计局

15.安宁市审计局

事业单位16个，分别是：

1.昆明市审计技术中心（独立核算未上划省管）

2.五华区审计服务中心

3.盘龙区审计服务中心

4.官渡区审计局服务中心

5.西山区审计局审计服务中心

6.呈贡区政府投资审计中心

7.昆明市晋宁区政府投资审计中心

8.昆明市晋宁区昆阳审计站

9.晋宁区审计局晋城审计站

10.富民县政府投资审计中心

11.宜良县审计服务中心

12.石林彝族自治县政府投资审计中心

13.石林彝族自治县鹿阜（园区）审计中心

14.寻甸县审计局政府投资审计中心

15.昆明市东川区审计服务站

16.安宁市人民政府投资审计中心

（三）重点工作概述

2023年，昆明市审计局将深入学习贯彻习近平总书记球探足球比分_球探体育—激情直播赢盈中审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，牢牢把握审计工作的政治属性，提高政治判断力、政治领悟力、政治执行力，压实政治责任，强化审计监督效能，紧扣“十四五”经济社会发展目标任务，紧紧围绕中央、省重大决策部署和全市经济社会发展大局，聚焦主责主业，着力对标准、强规范，补短板、破难题，抓重点、求实效，谋发展、提质量，探索建立“集中统一、全面覆盖、权威高效”的审计监督体系和全市审计“一盘棋”的工作格局，以“三立”精神加强自身建设，锻造敢为敢闯、干事创业、堪担重任的干部队伍，切实发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，为昆明市经济社会高质量发展和区域性国际中心城市建设再上新台阶提供坚强保障。

二、预算单位基本情况

昆明市审计局编制2023年预算单位共31个。其中：财政全额供给单位31个、差额供给单位0个、定额补助单位0个、自收自支单位0个。财政全额供给单位中行政单位15个、参公单位0个、事业单位16个。截止2022年12月统计，基本情况如下：

在职人员编制497人，其中：行政编制331人，工勤人员编制29人，事业编制137人。在职实有437人，其中： 财政全额保障437人，财政差额补助0人，财政专户资金、单位资金保障0人。

离退休人员175人，其中：离休1人，退休174人。

车辆编制15辆，实有车辆4辆。

三、预算单位收入情况

（一）部门财务收入情况

2023年单位财务总收入141,042,439.16元，其中：一般公共预算117,336,727.53元，政府性基金0.00元，国有资本经营收益0.00元，财政专户管理资金收入0.00元，事业收入0.00元，事业单位经营收入0.00元，上级补助收入0.00元，附属单位上缴收入0.00元，其他收入0.00元，非同级财政拨款收入23,705,711.63元。

与上年对比增加34,382,939.16元，增长32.24%，其中：一般公共预算较上年增加10,677,227.53元，增长10.01%,主要原因是有新进人员及工资标准变化；非同级财政拨款收入较上年增加23,705,711.63元,主要原因是进一步落实全口径预算编制，将单位资金的收支纳入预算编制。

（二）财政拨款收入情况

2023年单位财政拨款收入117,336,727.53元，其中:本年收入117,106,083.72元，上年结转收入230,643.81元。本年收入中，一般公共预算财政拨款117,106,083.72元，政府性基金预算财政拨款0.00元，国有资本经营收益财政拨款0.00元。

与上年对比单位财政拨款收入增加10,677,227.53元，增长10.01%，主要原因是有新进人员及工资标准变化。

四、预算单位支出情况

2023年单位预算总支出141,042,439.16元。财政拨款安排支出117,336,727.53元，其中：基本支出95,161,461.89元，与上年对比增加9,758,961.89元，增长11.43%，主要原因是有新进人员及工资标准变化；项目支出22,175,265.64元，与上年对比增加918,265.64元，增长4.32%，主要原因是执法办案补助经费年初预算增加。

财政拨款安排支出按功能科目分类情况

一般公共服务支出-审计事务-行政运行57,993,199.41元，主要用于审计机关行政单位的基本支出。

一般公共服务支出-审计事务-机关服务368,700.00元，主要用于审计机关行政单位提供后勤服务的附属事业单位的支出。

一般公共服务支出-审计事务-审计业务20,121,465.64元，主要用于各级审计机关开展审计业务工作需要的经费支出。

一般公共服务支出-审计事务-事业运行14,448,116.64元，主要用于审计机关附属事业单位的基本支出。

一般公共服务支出-审计事务-其他审计事务支出1,627,500.00元，主要用于审计机关除上述项目以外其他审计事务方面的支出。

社会保障和就业支出-行政事业单位养老支出-机关事业单位基本养老保险缴费支出8,521,865.28元，主要用于审计机关实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

社会保障和就业支出-行政事业单位养老支出-机关事业单位职业年金缴费支出1,054,697.30元，主要用于审计机关实施养老保险制度由单位缴纳的职业年金支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-行政单位医疗3,050,894.48元，主要用于审计机关行政单位基本医疗保险缴费支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-事业单位医疗900,066.34元，主要用于审计机关附属事业单位基本医疗保险缴费支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-公务员医疗补助2,659,152.44元，主要用于审计机关公务员医疗补助支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-其他行政事业单位医疗支出302,895.00元，主要用于审计机关除上述项目以外的其他用于行政事业单位医疗方面的支出。

住房保障支出-住房改革支出-住房公积金6,288,175.00元，主要用于审计机关按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

五、省对下专项转移支付情况

（一）与中央配套事项

无。

（二）按既定政策标准测算补助事项

无。

（三）经济社会事业发展事项

无。

六、政府采购预算情况

根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，编制了政府采购预算，共涉及采购项目93个，政府采购预算总额25,500,081.63元，其中：政府采购货物预算2,051,020.00元、政府采购服务预算23,449,061.63元、政府采购工程预算0.00元。

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

昆明市审计局2023年一般公共预算财政拨款“三公”经费预算合计229,263.27元，较上年减少27,836.73元，下降10.83%，具体变动情况如下：

（一）因公出国（境）费

昆明市审计局2023年因公出国（境）费预算为0.00元，与上年持平，共计安排因公出国（境）团组0个，因公出国（境）0人次。

与上年对比无增减变化。

（二）公务接待费

昆明市审计局2023年公务接待费预算为177,300.00元，较上年减少23,500.00元，下降11.70%，国内公务接待批次为255次，共计接待1770人次。

减少原因是为严格落实八项规定精神，进一步压减公务接待费支出。

（三）公务用车购置及运行维护费

昆明市审计局2023年公务用车购置及运行维护费为51,963.27元，较上年减少4,336.73元，下降7.70%。其中：公务用车购置费0.00元，与上年持平；公务用车运行维护费51,963.27元，较上年减少4,336.73元，下降7.70%。共计购置公务用车0辆，年末公务用车保有量为4辆。

减少原因是落实省委、省政府过“紧日子”要求，进一步压减公务用车购置及运行维护费支出。

八、重点项目预算绩效目标情况

昆明市审计局重点项目为“审计业务经费”，该经费是按照《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》的规定，审计机关履行审计职责时，为保障审计工作独立性，所必需的工作经费。2023年设置的绩效目标为：立足“十四五”时期党中央对经济社会发展全局的总体规划和战略布局，围绕我市的各项目标任务，全面提升审计工作的整体性、宏观性和建设性，以深化改革和探索创新促进发挥党的领导政治优势和法治国家制度优势，推动昆明审计工作全面进入全省审计系统和全市党政机关先进行列。全市审计机关根据年度审计计划，分别按规定设置产出指标、效益指标和满意度指标。

九、其他公开信息

（一）专业名词解释

1.审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。

2.其他审计事务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。

3.基本支出：为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

（二）机关运行经费安排变化情况及原因说明

昆明市审计局2023年机关运行经费安排9,747,775.78元，与上年对比增加485,875.78元，增长5.25%，主要原因是新进人员及按标准测算的公用经费的增加。

（三）国有资产占有使用情况

截至2022年12月31日，昆明市审计局资产总额71,885,140.15元，其中，流动资产34,996,252.51元，固定资产34,199,912.76元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产2,688,974.88元，其他资产0.00元。与上年相比，本年资产总额减少7,603,624.58元，其中固定资产增加4,325,536.47元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0元；报废报损资产501项，账面原值2,770,995.00元，实现资产处置收入3,260.00元；资产使用收入0.00元，其中出租资产0.00平方米，资产出租收入0.00元。鉴于截至2022年12月31日的国有资产占有使用精准数据，需在完成2022年决算编制后才能汇总，此处公开为2022年12月（2023年1月上报）资产月报数据。

（四）空表说明

1.昆明市审计局无对下转移支付情况，所以省对下转移支付预算表和省对下转移支付绩效目标表公开空表。

2.昆明市审计局无政府性基金收入，无使用政府性基金安排的支出，所以政府性基金预算支出预算表公开空表。

3.昆明市审计局无上级补助项目支出，所以上级补助项目支出预算表公开空表。

昆明市审计局（汇总）2023年度预算公开表